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Prevención del delito de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo Estrategias de AML (Anti Money Laundering)
El sistema bancario y financiero mundial en general, y el sistema argentino en particular, están expuestos a la acción estratégica de los legitimadores de capitales, habida cuenta de la necesidad logística de manejar gigantescas masas de dinero que físicamente son difíciles de ocultar, la necesidad de encubrir los rastros o huellas del dinero, y operar sus transacciones y negocios para el retorno de los fondos con aparente legalidad. Por otro lado, el sistema debe encontrar remedios suficientes contra las actividades terroristas, que financian sus afrentas con montos muy poco significativos. A través de las responsabilidades impuestas y el nuevo escenario de control, los organismos reguladores han dejado claro que los esfuerzos deberán estar dirigidos hacia las organizaciones, incluyendo al senior management, para que sean implementados sistemas y controles efectivos.
La práctica de Forensic Services de KPMG en Argentina puede ayudar al sistema financiero y al resto de sujetos obligados a delinear efectivamente sus responsabilidades para prevenir, detectar y denunciar el lavado de dinero, a través del desarrollo de una sólida base de AML, siendo efectiva y eficiente en el largo plazo, como así también exitosa para cumplir con los nuevos desafíos que plantea la normativa local (Ley 25.246, Resoluciones de la UIF y Comunicaciones del BCRA) y la internacional (USA Patriot Act, el Bank Secrecy Act y otras regulaciones). Hemos asistido a numerosas instituciones en la evaluación e implementación de programas de AML, tanto en el ámbito local como internacional, así como en la investigación de complejos casos de AML y fraudes. Nuestra metodología y los esfuerzos combinados de todas las prácticas de KPMG alrededor del mundo nos permiten proveer estrategias tanto para las necesidades locales como para las internacionales. Las organizaciones sujetas a las regulaciones de AML deberán asegurar que sus sistemas y controles para combatir el lavado de dinero funcionen y se encuentren actualizados, incluyendo:
El pilar de la gestión de riesgos es la habilidad de identificar correctamente, medir y categorizar el riesgo. Tanto las instituciones financieras, como los brokers y custodios de títulos valores, los productores y compañías de seguros, los usuarios y emisores de tarjetas de crédito, etc. necesitan conducir un análisis y categorización de clientes, corresponsales, transacciones, líneas de negocios, productos y localización de los negocios parar evaluar áreas de vulnerabilidad y determinar los mejores usos de los limitados recursos financieros, humanos y tecnológicos. Algunas de nuestras áreas de enfoque incluyen:
Las compañías deben ser capaces de establecer claramente y documentar la verdadera identidad de sus clientes y corresponsales, incluyendo los beneficiarios finales. Adicionalmente, tienen que documentar la fuente de riqueza de los clientes y poseer procesos establecidos para determinar la actividad esperada de los clientes y corresponsales. Además, deben ser capaces de identificar las operaciones inusuales. Las instituciones financieras deben implementar un software, mejorar sus sistemas existentes o crear nuevos sistemas para cubrir sus necesidades. Cualquiera sea el caso, los programas de AML deben incluir reportes de excepción que informen sobre la investigación, reporte y resolución de actividades sospechosas. Adicionalmente, estos procesos deberían ser transparentes para los reguladores y dejar claramente documentado el trabajo realizado y los análisis efectuados. Los profesionales de AML de KPMG pueden ayudar a las organizaciones en los siguientes aspectos:
Muchas instituciones establecieron programas de AML y han ido sumando componentes, pero sin evaluar su efectividad general. Los sujetos obligados deben determinar si la actual estructura de AML cumple con sus necesidades, las cuales pueden haberse modificado en el tiempo debido a cambios en la estrategia de mercado, fusiones o adquisiciones, o por la inversión en una determinada línea de negocios. Las organizaciones también necesitan asegurarse que el cumplimiento de la normativa es construido sobre la base de un sólido programa de AML. Nuestros profesionales pueden ayudar en las siguientes áreas:
KPMG ha capacitado a miles de profesionales - incluyendo abogados y oficiales de cumplimiento, funcionarios de auditoría interna y numerosas líneas de negocios - a través de las diferentes industrias de servicios financieros. Nuestra capacitación puede ser adaptada a sus necesidades específicas y dirigirse a las entidades reguladas por la normativa local. La práctica de Forensic Services de KPMG en Argentina forma parte de un grupo internacional, el cual cuenta con más de mil contadores, investigadores y otros profesionales experimentados. Poseemos un grupo de profesionales dedicado al AML que ha trabajado diversos casos alrededor del mundo.
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